人福医药集团股份公司董事会

  北京医疗2017年完成 营业收入115,725.00万元,完成 净利润23,067.18万元, 2016年底商誉减值测试时预计2017年营业收入103,668.53万元,净利润21,869.58万元,营业收入、净利润均超预期达到 ,运营 业绩符合 预期。

  □2017年底 商誉相关资产组可回收金额测算状况 如下表(单位:人民币万元)所示:

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  2017年北京医疗净资产92,489.07万元,加上包括 未确认归属于少数股东权益的商誉价值77,928.00万元,包括 全体 商誉的资产组的公允价值170,417.07万元,商誉相关资产组的可回收 金额(收益法猜想 的股东悉数 权益价值)为222,906.14万元,本年商誉未发生减值。

  北京医疗2018年完成 营业收入133,495.08万元,完成 净利润24,227.15万元, 2017年底商誉减值测试时预计2018年营业收入121,070.11万元,净利润23,483.38万元,营业收入、净利润均超预期达到 ,运营 业绩符合 预期。

  □2018年商誉相关资产组可回收金额测算状况 如下表(单位:人民币万元)所示:

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  2018年北京医疗商誉相关资产组的账面价值87,439.77万元,加上包括 未确认归属于少数股东权益的商誉价值77,928.00万元,包括 全体 商誉的资产组的公允价值165,367.77万元,商誉相关资产组的可回收 金额为202,701.76万元,本年商誉未发生减值。

  ③人福四川

  2016年3月公司以支付的对价人民币35,000.00万元为合并本钱 ,取得人福四川70%权益,人福四川可辨认净资产在购买日公允价值为人民币8,838.6万元,其间 归公司享有的份额为人民币6,187.04元,两者的差额人民币28,812.96元确认为商誉。

  公司于2016年与人福四川原股东签定 《股权转让合同》,原股东承诺 人福四川2016年、2017年、2018年、2019年、2020年、2021年经审计的扣除非常常 性损益后的净利润分别不低于5,750万元人民币、6,613万元人民币、7,604万元人民币、7,604万元人民币、7,604万元人民币、7,604万元人民币。人福四川2016年、2017年和2018年经审计的扣除非常常 性损益后的净利润分别为5,773万元人民币、6,719万元人民币、6,006万元人民币,其间 2018年未达到 承诺 业绩,详细 状况 详见下文。

  公司将人福四川与商誉相关运营 资产认定为一个资产组,并以该资产组为基础进行相关商誉减值测试。2016年底 、2017年底 、2018年底 公司对人福四川相关的商誉减值测试的详细 过程与计提成绩如下表(单位:人民币万元)所示,经测试,2016年底 、2017年底 商誉资产组预计可回收金额大于商誉资产组的公允价值,人福四川相关商誉未发生减值;2018年底 人福四川发生商誉减值损失8,911.89万元,按公司持股比例70%核算 ,确认商誉减值损失6,238.32万元。

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  上表中,各年底 资产组的账面价值的核算 过程如下表(单位:人民币万元)所示:

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  □2016年底 商誉相关资产组可回收金额测算状况 如下表(单位:人民币万元)所示:

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  2016年底 人福四川净资产13,591.63万元,加上包括 未确认归属于少数股东权益的商誉价值41,161.37万元,包括 全体 商誉的资产组的公允价值54,753.00万元,商誉相关资产组的可回收 金额(收益法猜想 的股东悉数 权益价值)为60,937.15万元,本年商誉未发生减值。

  人福四川2017年完成 营业收入73,185.28万元,完成 净利润7,362.47万元, 2016年底商誉减值测试时预计2017年营业收入29,624.24万元,净利润5,180.51万元,营业收入、净利润均超预期达到 ,运营 业绩符合 预期。

  □2017年底 商誉相关资产组可回收金额测算状况 如下表(单位:人民币万元)所示:

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  2017年底 人福四川净资产19,678.13万元,加上包括 未确认归属于少数股东权益的商誉价值41,161.37万元,包括 全体 商誉的资产组的公允价值60,839.50万元,商誉相关资产组的可回收 金额(收益法猜想 的股东悉数 权益价值)为62,164.53万元,本年商誉未发生减值。

  人福四川2018年完成 营业收入220,666.15万元,完成 净利润6,779.91万元, 2017年底商誉减值测试时预计2018年营业收入46,352.35万元,净利润6,639.62万元。四川省自2017年9月起施行 “两票制”,为应对政策影响,人福四川向集中配送型医药商业公司转型,下游客户由现款现货的医药商业公司变为医疗机构,四川省内医疗机构账期通常在5个月左右,导致该公司应收账款添加 ,进而添加 财务费用,净利润下降,故人福四川2018年营业收入大幅增加 ,而净利润未达预期,且未达到 并购协议约好 的业绩承诺 ,2018年度确认商誉减值损失6,238.32万元。

  □2018年底 商誉相关资产组可回收金额测算状况 如下表(单位:人民币万元)所示:

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